Planificación sucesoria
Normalmente postergamos la toma de decisiones sobre la planificación anticipada de nuestra sucesión ; sin embargo esta es una decisión trascendental para organizar las cosas para cuando faltamos. En ARCHER ADVOCATS te ayudaremos tomar las mejores decisiones de la forma de organizar tu patrimonio en aras a una correcta transmisiones a tus herederos , en la forma que deseas y con el menor repercusión fiscal posible para éstos.
Trataremos contigo :
- Testamentos : En el que veremos las cláusulas y condiciones que reflejen de forma precisa tu última voluntad y las repercusión civiles y fiscales de éstas, determinando tus herederos, legatarios y legitimarios.
- Pactos sucesorios, confiriendo mayor seguridad y tranquilidad a todos los familiares que pudieran intervenir en los mismos.
- Donaciones , si consideramos que ésta supone una menor fiscalidad que la sucesión.
- Usufructos: si es importante mantener o establecer una previsión sobre los futuros ingresos del usufructuario.
- Fideicomisos: Cuando es importante para ti designar quien será el propietario de tus bienes en las siguientes generaciones.
- Fiscalidad de la sucesión, en aras a que la planificación hereditaria comporte un ahorro o ventaja fiscal para tus herederos.
- Administradores , albaceas y contadores partidores, ya que, en determinadas circunstancias, será necesario establecer una correcta planificación y administración patrimonial en vida, y designar aquellas personas de confianza, para cuando no estés.
Tramitación de la herencia
La tramitación de la herencia es un proceso doloroso, tedioso y en la gran mayoría de las ocasiones, complejo.
En ARCHER ADVOCATS te orientaremos y caminaremos contigo en todo el proceso, y seguiremos de manera ordenada los siguientes pasos:
GESTIÓN DOCUMENTAL. Tendremos que obtener los siguientes documentos :
- Certificado literal de defunción: Documento emitido por el Registro Civil que certifica la defunción del causante, y que nosotros podemos gestionar por tí. Para obtenerlo, es necesario saber el nombre y apellidos del difunto, su número de DNI, la fecha y lugar de la defunción.
- Certificado de últimas voluntades: Documento que acredita si la persona ha otorgado testamento o no, indicándonos en el primer caso del notario que lo autorizó y la fecha. Lo genera el Registro General de Actos de Última Voluntad del Ministerio de Justicia, y podemos solicitarlo por ti Para su obtención, es necesario tener un Certificado literal de defunción.
- Copia auténtica del testamento. Documento que establece las últimas voluntades del causante y que señala a las personas llamadas a la herencia en su condición de heredero, legatario o legitimario, y que con los documentos anteriores se solicitará al Notario que lo expidió o aquel que tenga su protocolo, o en su defecto, en el archivo notarial.
- Declaración de herederos: Documento notarial en el que se declara quiénes son los herederos de una persona que no ha hecho testamento. Para acreditarse como heredero deben presentarse al notario una serie de documentos que acrediten la muerte del causante y la relación de parentesco de la que resulta la condición de heredero. Los documentos pueden ser: libro de familia, certificados literales de nacimiento y matrimonio, certificado de defunción, certificado de empadronamiento, testigos…
- Documentos patrimoniales. Confeccionaremos conjuntamente el inventario de bienes, derechos y obligaciones del causante a partir de los justificantes documentales : escrituras de propiedad de inmuebles, recibos de IBI, certificados bancarios sobre los saldos que presentaban cuentas, depósitos, fondos de inversión, seguros, rentas vitalicias, etc…, así como certificados de acciones de compañías, y documentos administrativos de vehículos o embarcaciones, entre otros, sin olvidarnos de los contratos y/o certificados de obligaciones, préstamos o créditos que tenía el causante a la fecha de defunción.
- Valoración de bienes, derechos y obligaciones. Obtendremos los valores fiscales y los de mercado, al objeto de establecer el valor más idóneo de dichos bienes.
- Escritura de aceptación y adjudicación de herencia: Identificados los herederos (testados o intestados ), determinado el inventario de bienes y derechos y su soporte documental, deberán comparecer ante notario para otorgar la escritura de aceptación de herencia, cuya supervisión será realizada por los abogados de ARCHER ADVOCATS, advirtiendo la necesidad, si fuere el caso, de regularizar la descripción registral con la realidad física y administrativa del bien (declaraciones de obra, exceso o defectos de cabida, cancelación de cargas, etc… )
Liquidación de impuestos y tramitación en registros públicos.
En ARCHER ADVOCATS procederemos a la liquidación de los Impuestos devengados con motivo de la sucesión (Impuesto sobre Sucesiones e Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana fundamentalmente) que previamente habremos informado y planificado, en los plazos y forma establecidos legalmente, solicitando si fuere el caso, las prórrogas legales que fueren necesarias .
Una vez liquidados los impuestos procederemos a inscribir la herencia en los Registro Públicos pertinentes (registro de la Propiedad y Mercantil, fundamentalmente, sin perjuicio de otros, como tráfico) subsanado los defectos que pudieran darse y complementando los materiales que a juicio del Registrador competente fuere necesario.
Ejecución de la herencia
Estaremos contigo para llevar a término los pactos y términos de la aceptación de la herencia en aras a la entrega de legados, pago de la legítima y/o cumplimiento de las condiciones establecidas en la misma, aportando una visión más global que nos da la experiencia para facilitar la misma, y/o en su caso, para hacer posible una partición distinta de la prevista pero más beneficiosa a los herederos en función del momento en que se produzca la sucesión.
Prestaremos especial atención al cumplimiento de otras obligaciones tributarias como :
- La declaración de IRPF del difunto, imputación de rentas al difunto y a los herederos.
- La declaración y Liquidación del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana de los inmuebles.
- La declaración del IRPF en su modalidad de ganancias patrimoniales y tras la herencia se producen transmisiones de bienes objeto de la herencia .
En caso de que se produzcan indivisos o situación de ocupación o uso exclusivo de un heredero en detrimento de los otros , te guiaremos en la soluciones legales que sean de tu interés :
- Partición de la herencia.
- Extinción condominio.
- Desahucio ocupantes en precario.
- Subrogación contratos, con especial atención a:
- alquiler vivienda habitual.
- local de negocio.
- obligaciones del causante.
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